Pensionierung planen: der umfassende Ratgeber

Referenzalter und AHV 21: wer wann ordentlich in Pension geht

Seit der Reform AHV 21 gilt für Männer und Frauen ein einheitliches Referenzalter von 65 Jahren. Für Frauen wird es schrittweise angehoben:

Ab 2028 gilt für alle das Referenzalter 65. Männer: unverändert 65.

AHV vorbeziehen: ab 63, monatsgenau, mit Kürzung

Die AHV-Altersrente kann frühestens ab dem Monat nach dem 63. Geburtstag vorbezogen werden — seit AHV 21 monatsgenau, nicht mehr nur in ganzen Jahren. Frauen der Übergangsgeneration (Jahrgänge 1961–1969) können weiterhin ab 62 vorbeziehen.

Der Vorbezug kürzt die Rente lebenslang:

• Während des Vorbezugs bleiben die AHV-Beiträge bis zum Referenzalter geschuldet.
• Ob sich ein Vorbezug rechnet, hängt von Faktoren wie Lebenserwartung, Steuersituation, allfälligen Ergänzungsleistungen und Weiterarbeit ab — eine pauschale Antwort gibt es nicht.
• Für die Übergangsgeneration gelten tiefere, einkommensabhängige Kürzungssätze (siehe eigener Abschnitt).

ACHTUNG, beweglich: Die Kürzungssätze werden an die gestiegene Lebenserwartung angepasst — frühestens 2027; die neuen Sätze sind noch nicht festgelegt. Stand 2026 gelten 6,8 % pro Vorbezugsjahr.

AHV aufschieben: bis fünf Jahre, mit lebenslangem Zuschlag

Die AHV-Rente kann um mindestens ein und höchstens fünf Jahre aufgeschoben werden. Nach Ablauf des ersten Jahres ist der Abruf monatlich möglich — eine feste Dauer muss nicht im Voraus gewählt werden. Die Aufschubserklärung ist spätestens ein Jahr nach Erreichen des Referenzalters abzugeben.

Der Aufschub erhöht die Rente lebenslang:

• Der Zuschlag ist ein Festbetrag und kann zu einer Rente über der Maximalrente führen.
• Ob sich der Aufschub lohnt, hängt von denselben Faktoren ab wie der Vorbezug (Lebenserwartung, Steuern, Erwerbssituation) — auch hier gibt es keine pauschale Antwort.

ACHTUNG, beweglich: Auch die Zuschlagssätze werden frühestens 2027 an die Lebenserwartung angepasst; Stand 2026 gelten 5,2 bis 31,5 %.

AHV-Teilrente: 20 bis 80 Prozent beziehen (neu mit AHV 21)

Seit AHV 21 muss nicht mehr die ganze Rente aufs Mal bezogen werden: Ein Anteil zwischen 20 und 80 Prozent der Altersrente kann vorbezogen oder aufgeschoben werden — in Franken oder ganzen Prozenten, ab jedem beliebigen Monat.

Die Wechselregeln sind bewusst eng:

• Der Vorbezugsanteil kann während des Vorbezugs genau EINMAL erhöht werden (darüber hinaus wird die ganze Rente ausgerichtet); eine Senkung ist ausgeschlossen.
• Beim Aufschub kann der aufgeschobene Anteil EINMAL reduziert werden; der Wechsel zurück zum vollen Aufschub ist ausgeschlossen.
• Vorbezug und Aufschub lassen sich kombinieren; bei der Kombination kann der Prozentsatz zwischen 63 und 70 nur einmal geändert werden.

Frauen der Übergangsgeneration (Jahrgänge 1961–1969): der Rentenzuschlag

Für Frauen der Jahrgänge 1961 bis 1969 sieht AHV 21 Ausgleichsmassnahmen vor — als Entweder-oder: den lebenslangen Rentenzuschlag oder den Vorbezug ab 62 zu reduzierten Kürzungssätzen (nächster Abschnitt).

Der Rentenzuschlag wird nur ohne Vorbezug ausgerichtet. Der Grundzuschlag beträgt je nach durchschnittlichem Jahreseinkommen 160, 100 oder 50 Franken pro Monat und wird nach Jahrgang skaliert:

Der Zuschlag wird nicht plafoniert, nicht der Teuerung angepasst und führt nicht zu einer Kürzung von Ergänzungsleistungen.

Übergangsgeneration: Vorbezug ab 62 mit reduzierten Kürzungssätzen

Die Alternative zum Zuschlag ist der Vorbezug ab 62 zu reduzierten, einkommensabhängigen Kürzungssätzen — wer vorbezieht, verliert den Rentenzuschlag:

Bei tiefem Einkommen ist ein Vorbezug von bis zu einem Jahr ganz ohne Kürzung möglich. Welche der beiden Varianten in einer konkreten Situation mehr Rente ergibt, hängt von Einkommen, Jahrgang und geplantem Bezugszeitpunkt ab.

Die Regeln für die Übergangsjahrgänge sind komplex — gerne schauen wir die beiden Varianten mit Ihnen an, unverbindlich.

Pensionskasse: Rente, Kapital oder Mix

Die Altersleistung der Pensionskasse wird in der Regel als Rente ausgerichtet. Von Gesetzes wegen kann jede versicherte Person verlangen, dass ihr mindestens ein Viertel des obligatorischen Altersguthabens als Kapital ausgerichtet wird; das Reglement vieler Kassen erlaubt darüber hinaus bis zum vollständigen Kapitalbezug — und damit auch Mischformen.

Die Rahmenbedingungen, die für alle gelten:

• Verheiratete und eingetragene Partner: Der Kapitalbezug braucht die SCHRIFTLICHE Zustimmung des Ehegatten bzw. Partners (Art. 37a BVG).
• Anmeldefrist: rein reglementarisch — es gibt keine gesetzliche Frist. Die Frist klärt man am besten früh bei der eigenen Kasse; nach Ablauf ist der Entscheid in der Regel nicht mehr widerrufbar.
• Nach einem Pensionskassen-Einkauf dürfen die daraus resultierenden Leistungen während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden (Art. 79b Abs. 3 BVG).
• Der Mindestumwandlungssatz im Obligatorium beträgt 6,8 % (die 2024 abgestimmte Senkung wurde abgelehnt); für überobligatorische Guthaben sind die Sätze reglementarisch frei.

Welcher Weg zu Ihrer Situation passt, hängt von vielen persönlichen Faktoren ab — dieser Entscheid ist in der Regel unumkehrbar und gehört in ein persönliches Gespräch. Gerne nehmen wir uns dafür Zeit, unverbindlich.

Teilpensionierung und gestaffelter Bezug

Seit AHV 21 ist der schrittweise Ausstieg gesetzlich geregelt: Die Pensionskassen-Altersleistung kann in Teilschritten bezogen werden — der Kapitalbezug in höchstens drei Schritten (alle Bezüge eines Kalenderjahres zählen als ein Schritt). Der erste Teilbezug muss mindestens 20 Prozent der Altersleistung betragen; das Reglement kann weniger zulassen.

Beim Vorbezug gilt eine Kopplung an den Lohn: Der Anteil der vorbezogenen Leistung darf den Anteil der Lohnreduktion nicht übersteigen — Teilpensionierung setzt also eine echte Pensums-Reduktion voraus.

Auch die Säule 3a lässt sich staffeln: mit mehreren Konten über mehrere Steuerjahre. Zusammen mit gestaffelten PK-Kapitalbezügen kann so die Progression der Kapitalauszahlungssteuer gebrochen werden — ob und wie, ist individuell und kantonsabhängig.

Vertiefung: gestaffelter 3a-Bezug und Kapitalauszahlungssteuer →

Frühpensionierung: was früh gehen kostet

Die Reglemente der Pensionskassen können einen Altersrücktritt frühestens ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorsehen. Die AHV folgt aber erst ab 63 (Übergangsgeneration: 62) — dazwischen entsteht eine Lücke, die aus eigenen Mitteln, der Säule 3a oder einer reglementarischen Überbrückungsrente zu decken ist.

Drei Kostenpunkte gehören in jede Frühpensionierungs-Rechnung:

• Die AHV-Beitragspflicht läuft bis zum Referenzalter weiter — auch ohne Erwerbseinkommen (Beiträge als Nichterwerbstätige).
• Die PK-Rente fällt tiefer aus: weniger Beitragsjahre, mehr Rentenjahre, reglementarisch tieferer Umwandlungssatz bei früherem Rücktritt.
• Ein allfälliger AHV-Vorbezug kürzt die AHV-Rente lebenslang (siehe oben).

Budget und Steuern im Ruhestand

Das Einkommen im Ruhestand setzt sich aus den Bausteinen AHV-Rente, PK-Rente und/oder Kapitalverzehr sowie der privaten Vorsorge (3a/3b) und weiterem Vermögen zusammen. Für die Planung zählt die einfache Gegenüberstellung: erwartete Einnahmen-Bausteine gegen das Ausgabenbudget — inklusive Posten, die sich ändern (Krankenkasse, Wohnen, Reisen).

Bei den Steuern gilt die Grundregel: AHV- und PK-Renten sind voll als Einkommen steuerbar. Kapitalleistungen aus Vorsorge werden getrennt vom übrigen Einkommen besteuert — beim Bund zu einem Fünftel der ordentlichen Tarife, in den Kantonen zu je eigenen reduzierten Sätzen.

Auch die private Vorsorge gehört in die Bezugsplanung — welche Rolle Säule 3a und 3b dabei spielen, erklärt der eigene Vergleichs-Ratgeber.

Konkrete Steuersätze nennt diese Seite bewusst nicht — sie sind kantonal verschieden und ändern sich; für die individuelle Rechnung ist eine Steuerberatung zuständig.

Vertiefung: Säule 3a oder 3b — die Unterschiede im Überblick →