Säule 3a: der umfassende Ratgeber

Wie viel darf ich 2026 einzahlen?

Der Maximalbetrag hängt davon ab, ob Sie einer Pensionskasse angehören. Der Bundesrat hat am 17. November 2025 bestätigt, dass der 3a-Abzug für das Steuerjahr 2026 gegenüber 2025 unverändert bleibt.

Damit die Einzahlung für das laufende Steuerjahr zählt, muss der Betrag bis zum 31. Dezember auf dem 3a-Konto verbucht sein.

Die genaue Frist rund um Jahresende und die Wirkung fürs Steuerjahr behandelt unser Detail-Ratgeber zur Einzahlungsfrist (siehe Link unten).

Nachträglicher Einkauf: verpasste Jahre nachzahlen (neu ab 2026)

Seit dem 1. Januar 2026 können verpasste oder nicht ausgeschöpfte 3a-Jahre unter Bedingungen nachträglich einbezahlt werden. Das ist die grösste Neuerung der letzten Jahre in der Säule 3a.

Die wichtigsten Regeln im Überblick:

• Nachgezahlt werden kann bis zu zehn Jahre rückwirkend — aber nur für Beitragsjahre ab 2025.
• Eine Nachzahlung ist immer erst im Folgejahr der Lücke möglich (für 2025 also frühestens 2026).
• Voraussetzung ist, dass der volle Beitrag des laufenden Jahres bereits einbezahlt ist.
• Sie brauchen sowohl im Lückenjahr als auch im Einkaufsjahr ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen.
• Lücken, die durch einen Vorbezug (z. B. für Wohneigentum) entstanden sind, lassen sich nicht auffüllen; nach Bezug einer Altersleistung ist kein Einkauf mehr möglich.

1. Lückenjahr

   Im Jahr der Lücke (frühestens 2025) wurde der 3a-Beitrag nicht oder nicht voll ausgeschöpft.

2. Folgejahr

   Erst im Folgejahr kann die Lücke nachgezahlt werden — nachdem der laufende Jahresbeitrag voll einbezahlt ist.

3. Rückwirkung

   So lassen sich Schritt für Schritt bis zu zehn zurückliegende Jahre auffüllen, sofern sie ab Beitragsjahr 2025 liegen.

Vertiefung: Einzahlungsfrist und Maximalbeträge im Detail →

Wie viel Steuern spare ich mit der Säule 3a?

3a-Beiträge werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Wie viel Sie tatsächlich sparen, hängt von Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz ab — und der unterscheidet sich stark nach Einkommen, Wohnkanton und Gemeinde.

Als grobe Orientierung — keine verbindliche Berechnung — bewegt sich die Ersparnis bei einem Maximalbeitrag von CHF 7'258 üblicherweise in dieser Bandbreite:

Diese Zahlen sind reine Beispiele und kantonsabhängig; sie ersetzen keine Steuerberatung. Ihr tatsächlicher Grenzsteuersatz kann darüber oder darunter liegen.

Säule 3a bei der Bank oder bei der Versicherung?

Eine 3a kann als Banklösung (Konto oder Wertschriftenlösung bei einer Bankstiftung) oder als Versicherungslösung (gebundene Vorsorgeversicherung) geführt werden. Beide Wege sind zulässig; sie unterscheiden sich in ihren Merkmalen.

Die folgende Übersicht stellt die Merkmale gegenüber — sie ist keine Empfehlung. Welcher Weg zu einer Person passt, hängt von deren Situation ab.

Ob ein Konto- oder ein Versicherungsweg zu Ihrer Lebenssituation passt, hängt von vielen persönlichen Faktoren ab. Solche Fragen klärt man am besten persönlich — gerne im unverbindlichen Gespräch, ohne Verkaufsdruck.

Säule 3a mit Wertschriften anlegen

Neben dem klassischen 3a-Zinskonto gibt es Wertschriftenlösungen, bei denen das Guthaben angelegt wird. Strukturell unterscheiden sie sich vom Konto vor allem darin, dass Wert und Ertrag schwanken können: Es bestehen sowohl Chancen als auch Risiken, und der Wert kann zeitweise unter dem Einzahlungsbetrag liegen.

Ob und in welcher Form eine Wertschriftenlösung sinnvoll ist, hängt von der persönlichen Situation, dem Anlagehorizont und der Risikofähigkeit ab. Diese Seite erklärt nur die Struktur und spricht bewusst keine Anlageempfehlung aus.

Wie eine 3a mit Wertschriften grundsätzlich funktioniert, besprechen wir gerne mit Ihnen. Für eine auf Sie zugeschnittene Einschätzung vereinbaren Sie ein unverbindliches Gespräch.

Wann und wie kann ich die Säule 3a beziehen?

Das 3a-Guthaben ist gebunden. Der ordentliche Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter möglich; wer über das Referenzalter hinaus erwerbstätig bleibt, kann den Bezug bis zu fünf Jahre aufschieben.

Das Referenzalter selbst verschiebt sich derzeit: Für Männer liegt es bei 65. Für Frauen wird es schrittweise angehoben — Jahrgang 1963 auf 64 Jahre und 9 Monate, ab Jahrgang 1964 auf 65 Jahre; ab 2028 gilt für alle 65.

1. 5 Jahre vorher

   Frühestmöglicher ordentlicher Bezug — fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter.

2. Referenzalter

   Männer 65; Frauen je nach Jahrgang (1963: 64 J. 9 Mt.; ab 1964: 65).

3. Bis 5 Jahre danach

   Aufschub des Bezugs möglich, solange eine Erwerbstätigkeit weiterbesteht.

Gestaffelter Bezug und Kapitalauszahlungssteuer

Die 3a-Auszahlung wird nicht zum übrigen Einkommen geschlagen, sondern separat und zu einem reduzierten Satz besteuert (Kapitalauszahlungssteuer). Die konkreten Sätze sind kantonal unterschiedlich.

Weil der Steuersatz mit der Höhe der Auszahlung steigt, verteilen manche ihr Guthaben auf mehrere Konten und beziehen gestaffelt über mehrere Steuerjahre. Ob und in welchem Umfang das im Einzelfall sinnvoll ist, ist individuell und kantonsabhängig — diese Seite erklärt nur das Prinzip.

Konkrete Steuersätze werden hier bewusst nicht genannt, weil sie kantonal variieren. Für eine individuelle Einschätzung ist eine Steuerberatung zuständig.

Säule 3a für Wohneigentum vorbeziehen

Sie können 3a-Guthaben vorbeziehen, um selbstbewohntes Wohneigentum zu finanzieren (Wohneigentumsförderung). Anders als bei der 2. Säule (dort gilt ein Mindestbezug von CHF 20'000) gibt es für die Säule 3a keinen gesetzlichen Mindestbetrag.

Es gelten die folgenden Bedingungen:

• Nur für selbstbewohntes Wohneigentum am Haupt-/Erstwohnsitz — keine Zweit- oder Ferienwohnung.
• Ein Vorbezug ist in der Regel alle fünf Jahre möglich.
• Für die Säule 3a besteht kein gesetzlicher Mindestbezug (der CHF-20'000-Mindestbetrag betrifft die 2. Säule).

Weitere Gründe für einen vorzeitigen Bezug

Neben dem Referenzalter und dem Wohneigentum erlaubt das Gesetz den vorzeitigen Bezug in weiteren Fällen:

Was passiert mit der Säule 3a im Todesfall?

Für den Todesfall gilt eine gesetzliche Begünstigtenordnung (BVV 3). Sie bestimmt in fester Reihenfolge, wer das Guthaben erhält — innerhalb der Ränge wird nach Köpfen verteilt.

Wichtig: Ab dem 1. Juni 2027 wird diese Ordnung flexibler. Dann lassen sich zum Beispiel die eigenen Kinder als erstbegünstigt bezeichnen, auch bei Verheirateten und in Patchwork-Situationen.

1. 1. Rang

   Überlebende/r Ehegatte oder eingetragene/r Partner/in.

2. 2. Rang

   Direkte Nachkommen sowie Lebenspartner/in (bei mind. fünf Jahren Lebensgemeinschaft oder gemeinsamen Kindern) und erheblich unterstützte Personen.

3. Weitere Ränge

   Danach Eltern, Geschwister und übrige Erben.

Ab 1. Juni 2027 gilt eine flexiblere Begünstigtenordnung. Die genaue Reihenfolge richtet sich nach BVV 3; massgebend ist der Verordnungstext.