Bis wann muss ich in die Säule 3a einzahlen?

Maximalbeträge 2026 — und wer einzahlen darf

Einzahlen darf, wer ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen hat — angestellt oder selbständig. Es gelten die folgenden Höchstbeträge:

• Mit Pensionskasse (kleiner Abzug): maximal CHF 7'258 pro Jahr (Steuerjahre 2025 und 2026).
• Ohne Pensionskasse (grosser Abzug): 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288 pro Jahr.
• Einzahlen können Sie, solange Sie erwerbstätig sind — längstens bis zum 70. Geburtstag.
• Die Beträge für 2027 sind noch nicht publiziert; die Festlegung durch den Bund wird im Herbst 2026 erwartet.

Steuerabzug: was die Einzahlung bringt

Beiträge an die Säule 3a können Sie bis zum Höchstbetrag vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen — bei den direkten Steuern von Bund, Kantonen und Gemeinden. Wie viel Sie damit sparen, hängt von Einkommen, Wohnort und Grenzsteuersatz ab; eine pauschale Zahl gibt es nicht seriös.

Beim späteren Bezug wird das Kapital gesondert vom übrigen Einkommen besteuert, zu einem reduzierten Satz: Der Bund rechnet mit einem Fünftel der ordentlichen Tarife, die Kantone kennen eigene reduzierte Sätze.

Nachzahlen seit 2025: die neuen Einkaufs-Regeln

Seit dem 1. Januar 2025 erlaubt die Verordnung BVV 3 (Art. 7a) rückwirkende Einkäufe in die Säule 3a. Die Regeln im Überblick:

• Nachzahlbar sind nur Beitragslücken, die ab dem Jahr 2025 entstanden sind — ältere Lücken sind ausgeschlossen.
• Der erste Einkauf ist im Steuerjahr 2026 möglich, für die Lücke aus 2025.
• Der gesetzliche Rahmen reicht bis zehn Jahre zurück (relevant wird das erst mit den Jahren).
• Voraussetzung: AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen sowohl im Lückenjahr als auch im Einkaufsjahr.
• Im Einkaufsjahr muss zuerst der volle ordentliche Jahresbeitrag einbezahlt sein (2026: CHF 7'258).
• Der Einkauf ist begrenzt auf die effektive Lückensumme, höchstens aber auf den kleinen Abzug (2026: CHF 7'258 pro Jahr).
• Pro Jahreslücke ist nur ein Einkauf zulässig; ein Einkauf kann aber mehrere Jahreslücken decken.
• Der Einkauf muss bei Ihrer Vorsorgeeinrichtung schriftlich beantragt werden; sie prüft und genehmigt ihn.
• Nachzahlungen sind im Jahr der Einzahlung steuerlich abziehbar.
• Nach dem ersten Bezug einer Altersleistung sind keine Einkäufe mehr möglich.

Bezug: wann Sie an das Geld kommen

Altersleistungen aus der Säule 3a dürfen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter bezogen werden und werden bei Erreichen des Referenzalters fällig; wer nachweislich weiter erwerbstätig ist, kann den Bezug um höchstens fünf Jahre aufschieben.

Ein früherer Bezug ist in gesetzlich definierten Fällen zulässig: für selbstgenutztes Wohneigentum (Kauf, Bau oder Rückzahlung von Hypotheken), bei Aufnahme oder Wechsel einer selbständigen Erwerbstätigkeit, beim endgültigen Verlassen der Schweiz, beim Bezug einer ganzen IV-Rente (sofern das Invaliditätsrisiko nicht versichert ist) sowie für den Einkauf in die Pensionskasse.