Transmitir lo que ha construido
SucesiónQuien ordena pronto decide por sí mismo qué ocurre con su patrimonio. Le mostramos cómo se relacionan la previsión, los seguros y el patrimonio en caso de sucesión y recurrimos a especialistas para el testamento y el pacto sucesorio.
Lo que establece la ley y lo que decide usted
Sucesión legal
Sin testamento ni pacto sucesorio se aplica la sucesión legal. Esta se rige por el grado de parentesco: en primer lugar están los descendientes y, junto a ellos, hereda el cónyuge o la pareja registrada. Las parejas de hecho no tienen derecho legal a heredar; quien quiera tenerlas en cuenta debe disponerlo expresamente.
Legítimas desde 2023
Desde el 1 de enero de 2023 rige el derecho sucesorio revisado. La legítima de los descendientes es ahora la mitad de su cuota legal y la de los padres ha desaparecido. Para los cónyuges y las parejas registradas sigue siendo la mitad. Así puede disponerse libremente de una parte de la herencia mayor que antes.
Testamento y pacto sucesorio
Puede otorgar testamento por sí solo: ológrafo, es decir, escrito a mano de principio a fin, fechado y firmado, o en escritura pública. Un pacto sucesorio vincula a varias partes y debe otorgarse en escritura pública. Para ambos le recomendamos acudir a un notario o a un despacho de abogados. Por nuestra parte, aportamos las cifras y los documentos de la previsión y del patrimonio.
Donar en vida
El patrimonio también puede transmitirse en vida, como donación o como anticipo de la herencia. Estas atribuciones pueden computarse en la sucesión y afectar a las legítimas. Conviene aclarar antes si su propia previsión sigue siendo suficiente después.
Lo que no se rige simplemente por el testamento
Pilar 3a
Para el pilar 3a, el reglamento federal fija un orden de beneficiarios. En primer lugar está el cónyuge o la pareja registrada. En el grupo siguiente, que incluye a los descendientes y, en determinadas condiciones, a la pareja de hecho, puede usted precisar los beneficiarios y sus cuotas. Se hace mediante una declaración escrita a la fundación bancaria o a la aseguradora, según disponga su reglamento. Desde 2023, el capital del pilar 3a se incluye en el cálculo de las legítimas.
Caja de pensiones y libre paso
La ley y el reglamento determinan quién recibe prestaciones de la caja de pensiones en caso de fallecimiento. Muchas cajas prevén prestaciones para la pareja de hecho, pero exigen para ello una comunicación escrita en vida. Revisamos con usted qué prevé su reglamento y qué comunicaciones faltan.
Seguros de vida
En los seguros de vida, usted designa a los beneficiarios en la póliza; la prestación se les abona directamente. Aun así, su valor de rescate se incluye en el cálculo de las legítimas.
Los impuestos sobre sucesiones y donaciones son cantonales
Diferencias entre cantones
La Confederación no recauda impuesto sobre sucesiones y donaciones; la competencia es de los cantones y, en parte, también de los municipios. Los cónyuges y las parejas registradas están exentos en todo el país, los descendientes directos en la mayoría de los cantones. Para parientes más lejanos y para personas sin parentesco, incluidas las parejas de hecho, los tipos varían considerablemente según el cantón. Por regla general es determinante el último domicilio de la persona fallecida, en las donaciones el del donante y, en los inmuebles, el lugar donde se encuentra el inmueble.
Nuestra aportación
No calculamos impuestos ni prometemos ningún ahorro. Reunimos lo que hay y recurrimos a un asesor fiscal para la valoración fiscal.
Sucesión en la propia empresa
Planificar pronto
Si una empresa forma parte del patrimonio, la sucesión se convierte en la cuestión principal de la herencia: ¿quién se hace cargo, por qué valor, y cómo se tiene en cuenta a los demás herederos? El derecho sucesorio revisado deja más margen para ello, pero no resuelve la cuestión por sí solo.
Northlake Partners no es una notaría ni un despacho de abogados. Esta página informa de forma general y no sustituye al asesoramiento jurídico o fiscal. Para testamento, pacto sucesorio y cuestiones fiscales trabajamos con especialistas.
Hablemos de su situación
Todo asesoramiento comienza con una conversación: por teléfono, por correo electrónico o en persona en Zúrich. Nos tomamos el tiempo de entender su situación antes de formular recomendaciones. La primera conversación es gratuita y sin compromiso.