Emigrar y ordenar el patrimonio más allá de las fronteras
InternacionalQuien deja Suiza no se lleva sin más la previsión, los seguros y el patrimonio. Esta página se dirige a quienes planean marcharse y muestra qué cuestiones deben quedar aclaradas antes de darse de baja.
Qué ocurre con la previsión y los seguros
Pilar 3a
Al abandonar Suiza de forma definitiva, el capital del pilar 3a puede retirarse, con independencia del país de destino. Sobre el pago se aplica una retención en origen; su importe depende del cantón en el que tenga su sede la institución de previsión. Según el convenio de doble imposición, puede recuperarse total o parcialmente.
Caja de pensiones y libre paso
Al trasladarse a un país fuera de la UE y de la AELC, puede retirarse en efectivo la totalidad del capital. Al trasladarse a un Estado de la UE o de la AELC, la parte obligatoria queda vinculada en Suiza si usted está sujeto allí al seguro obligatorio de pensiones; la parte supraobligatoria puede retirarse. Excepción: al trasladarse a Liechtenstein no es posible el pago en efectivo. También sobre estos retiros se aplica una retención en origen. Lo que no se retira permanece en una cuenta de libre paso o en una póliza de libre paso.
AHV
Con la baja termina, por regla general, la obligación de cotizar, y pueden producirse lagunas de cotización. El seguro voluntario solo está abierto a nacionales de Suiza, de la UE y de la AELC con domicilio fuera de la UE y de la AELC; presupone un periodo previo de seguro y debe solicitarse en el plazo de un año. Los derechos de pensión ya adquiridos se mantienen. Que la pensión se pague en el extranjero depende de la nacionalidad y del convenio de seguridad social con el Estado de residencia.
Seguro de salud
La obligación de estar asegurado en Suiza termina, en principio, con la marcha. Hay excepciones en determinados casos dentro de la UE y de la AELC, por ejemplo para quienes perciben una pensión suiza. A menudo, los seguros complementarios no pueden mantenerse sin más ni volver a contratarse más adelante. Lo aclaramos antes de cualquier cancelación.
Impuestos
Con la marcha termina la obligación fiscal ilimitada en Suiza. Para los inmuebles y determinados ingresos se mantiene una obligación fiscal limitada. Cómo tributan en el país de destino los retiros de previsión, las pensiones y el patrimonio depende del derecho de ese país y del convenio de doble imposición. Para ello hace falta un asesor fiscal que conozca ambos países.
Private Placement Life Insurance para patrimonios móviles
Qué es el PPLI
El PPLI es un seguro de vida vinculado a fondos para patrimonios de mayor tamaño. Los activos pertenecen a la póliza: están en una cuenta de valores de la aseguradora en un banco depositario y se gestionan según una estrategia de inversión acordada. El tomador del seguro es el cliente y la contraparte es una aseguradora de vida, a menudo con sede en Liechtenstein, Luxemburgo o Irlanda.
Para qué se utiliza
Una póliza puede agrupar patrimonio, definir con claridad los beneficiarios en caso de fallecimiento y mantenerse ante un cambio de domicilio. Si se reconoce y cómo tributa en el nuevo Estado de residencia varía de un país a otro y debe aclararse antes de la contratación.
Qué hay que tener en cuenta
El PPLI no es una solución para todas las situaciones. Las primas mínimas, los costes corrientes, los requisitos del Estado de destino y las reglas sobre la gestión de los activos deben ponerse sobre la mesa. Una póliza no sustituye a la planificación fiscal ni a las disposiciones sucesorias.
Nuestro papel
Comparamos aseguradoras y estructuras, coordinamos con el banco depositario, el gestor patrimonial y sus asesores fiscales y jurídicos y acompañamos la contratación. Solo mediamos pólizas de aseguradoras autorizadas en el Estado de residencia del cliente. La valoración fiscal corresponde a los especialistas del anterior y del nuevo Estado de residencia.
Aclarar antes de darse de baja
- Capital de previsión: ¿qué puede retirarse y qué permanece en Suiza?
- Seguro de salud en el país de destino y la transición
- Posibles lagunas en la AHV y el seguro voluntario
- Pólizas existentes y seguros complementarios
- Asesoramiento fiscal en ambos países
- Beneficiarios y sucesión en el nuevo Estado de residencia
Esta página informa de forma general. El tratamiento fiscal y jurídico depende del país de destino y de su situación personal. No prestamos asesoramiento fiscal ni hacemos afirmaciones sobre ventajas fiscales o de rentabilidad.
Hablemos de su situación
Todo asesoramiento comienza con una conversación: por teléfono, por correo electrónico o en persona en Zúrich. Nos tomamos el tiempo de entender su situación antes de formular recomendaciones. La primera conversación es gratuita y sin compromiso.