Planificar la jubilación: la guía completa

Edad de referencia y AHV 21: quién se jubila ordinariamente y cuándo

Desde la reforma AHV 21 rige una edad de referencia uniforme de 65 años para hombres y mujeres. Para las mujeres se eleva de forma escalonada:

Desde 2028 rige para todos la edad de referencia de 65. Hombres: 65, sin cambios.

Cobrar el AHV anticipadamente: desde los 63, por meses exactos, con reducción

La pensión de vejez del AHV puede cobrarse anticipadamente, como muy pronto, a partir del mes siguiente al 63.º cumpleaños — desde AHV 21 por meses exactos, ya no solo en años completos. Las mujeres de la generación de transición (Übergangsgeneration, nacidas entre 1961 y 1969) pueden seguir anticipándola desde los 62.

El cobro anticipado reduce la pensión de por vida:

• Durante el cobro anticipado, las cotizaciones al AHV siguen debiéndose hasta la edad de referencia.
• Que un cobro anticipado salga a cuenta depende de factores como la esperanza de vida, la situación fiscal, posibles prestaciones complementarias (Ergänzungsleistungen) y la continuación de la actividad laboral — no existe una respuesta única.
• Para la generación de transición rigen tasas de reducción más bajas, dependientes de los ingresos (véase el apartado propio).

ATENCIÓN, sujeto a cambios: las tasas de reducción se ajustarán al aumento de la esperanza de vida — no antes de 2027; las nuevas tasas aún no están fijadas. Situación en 2026: rige un 6,8 % por año de anticipo.

Aplazar el AHV: hasta cinco años, con suplemento de por vida

La pensión del AHV puede aplazarse un mínimo de un año y un máximo de cinco. Transcurrido el primer año, puede reclamarse mes a mes — no es necesario elegir de antemano una duración fija. La declaración de aplazamiento debe presentarse, a más tardar, un año después de alcanzar la edad de referencia.

El aplazamiento aumenta la pensión de por vida:

• El suplemento es un importe fijo y puede dar lugar a una pensión superior a la pensión máxima.
• Que el aplazamiento salga a cuenta depende de los mismos factores que el cobro anticipado (esperanza de vida, impuestos, situación laboral) — tampoco aquí existe una respuesta única.

ATENCIÓN, sujeto a cambios: también las tasas de suplemento se ajustarán a la esperanza de vida no antes de 2027; situación en 2026: rigen entre el 5,2 y el 31,5 %.

Pensión parcial del AHV: cobrar entre el 20 y el 80 por ciento (novedad con AHV 21)

Desde AHV 21 ya no es necesario cobrar toda la pensión de una vez: puede anticiparse o aplazarse una parte de entre el 20 y el 80 por ciento de la pensión de vejez — en francos o en porcentajes enteros, a partir de cualquier mes.

Las reglas de cambio son deliberadamente estrictas:

• La parte anticipada puede aumentarse exactamente UNA VEZ durante el cobro anticipado (más allá de eso se abona la pensión completa); una disminución queda excluida.
• En el aplazamiento, la parte aplazada puede reducirse UNA VEZ; el regreso al aplazamiento completo queda excluido.
• El cobro anticipado y el aplazamiento pueden combinarse; en la combinación, el porcentaje solo puede modificarse una vez entre los 63 y los 70.

Mujeres de la generación de transición (nacidas 1961–1969): el suplemento de pensión (Rentenzuschlag)

Para las mujeres nacidas entre 1961 y 1969, AHV 21 prevé medidas compensatorias — como alternativa excluyente: el suplemento de pensión de por vida o el cobro anticipado desde los 62 con tasas de reducción rebajadas (apartado siguiente).

El suplemento de pensión solo se abona si no hay cobro anticipado. El suplemento base asciende, según el ingreso anual medio, a 160, 100 o 50 francos al mes y se escala según el año de nacimiento:

El suplemento no está sujeto a un tope, no se ajusta a la inflación y no conlleva una reducción de las prestaciones complementarias.

Generación de transición: cobro anticipado desde los 62 con tasas de reducción rebajadas

La alternativa al suplemento es el cobro anticipado desde los 62 con tasas de reducción rebajadas y dependientes de los ingresos — quien anticipa pierde el suplemento de pensión:

Con ingresos bajos es posible un cobro anticipado de hasta un año sin reducción alguna. Cuál de las dos variantes da lugar a más pensión en una situación concreta depende de los ingresos, del año de nacimiento y del momento de cobro previsto.

Las reglas para los años de transición son complejas — con gusto analizamos con usted las dos variantes, sin compromiso.

Caja de pensiones: pensión, capital o combinación

La prestación de vejez de la caja de pensiones se abona, por regla general, como pensión. Por ley, toda persona asegurada puede exigir que se le abone como capital al menos una cuarta parte del haber de vejez obligatorio; el reglamento de muchas cajas permite, además, hasta el cobro del capital (Kapitalbezug) completo — y con ello también formas mixtas.

Las condiciones marco que rigen para todos:

• Personas casadas y parejas registradas: el cobro del capital requiere el consentimiento por ESCRITO del cónyuge o de la pareja (Art. 37a BVG).
• Plazo de comunicación: puramente reglamentario — no existe un plazo legal. Lo mejor es aclarar el plazo pronto con la propia caja; una vez vencido, la decisión ya no es revocable por regla general.
• Tras una compra de años de cotización (Einkauf) en la caja de pensiones, las prestaciones resultantes no pueden cobrarse como capital durante tres años (Art. 79b Abs. 3 BVG).
• La tasa mínima de conversión (Umwandlungssatz) en la parte obligatoria es del 6,8 % (la rebaja sometida a votación en 2024 fue rechazada); para los haberes supraobligatorios las tasas son de libre fijación reglamentaria.

Qué camino se ajusta a su situación depende de muchos factores personales — esta decisión es por regla general irreversible y corresponde a una conversación personal. Con gusto nos tomamos el tiempo para ello, sin compromiso.

Jubilación parcial y cobro escalonado

Desde AHV 21 la salida escalonada está regulada por ley: la prestación de vejez de la caja de pensiones puede cobrarse en pasos parciales — el cobro del capital, en un máximo de tres pasos (todos los cobros de un año natural cuentan como un paso). El primer cobro parcial debe ascender al menos al 20 por ciento de la prestación de vejez; el reglamento puede permitir menos.

En el cobro anticipado rige una vinculación con el salario: la parte de la prestación anticipada no puede superar la parte de la reducción salarial — la jubilación parcial presupone, por tanto, una reducción real de la jornada.

El pilar 3a también puede escalonarse: con varias cuentas a lo largo de varios años fiscales. Junto con cobros de capital escalonados de la caja de pensiones puede romperse así la progresión del impuesto sobre la prestación de capital — si es posible y cómo, es una cuestión individual y depende del cantón.

En profundidad: cobro escalonado del 3a e impuesto sobre la prestación de capital →

Jubilación anticipada: lo que cuesta retirarse antes

Los reglamentos de las cajas de pensiones pueden prever la jubilación, como muy pronto, a partir de los 58 años cumplidos. El AHV, sin embargo, no llega hasta los 63 (generación de transición: 62) — entre medias surge una laguna que debe cubrirse con medios propios, el pilar 3a o una pensión puente (Überbrückungsrente) reglamentaria.

Tres puntos de coste forman parte de todo cálculo de jubilación anticipada:

• La obligación de cotizar al AHV continúa hasta la edad de referencia — también sin ingresos laborales (cotizaciones como persona sin actividad lucrativa).
• La pensión de la caja de pensiones resulta más baja: menos años de cotización, más años de pensión y una tasa de conversión reglamentaria más baja si la jubilación es más temprana.
• Un eventual cobro anticipado del AHV reduce la pensión del AHV de por vida (véase más arriba).

Presupuesto e impuestos en la jubilación

Los ingresos en la jubilación se componen de los bloques pensión del AHV, pensión de la caja de pensiones y/o consumo del capital, además de la previsión privada (3a/3b) y otro patrimonio. Para la planificación cuenta la comparación sencilla: los bloques de ingresos esperados frente al presupuesto de gastos — incluidas las partidas que cambian (seguro de enfermedad (Krankenkasse), vivienda, viajes).

En los impuestos rige la regla básica: las pensiones del AHV y de la caja de pensiones tributan íntegramente como ingreso. Las prestaciones de capital de la previsión se gravan por separado del resto de los ingresos — en la Confederación a una quinta parte de las tarifas ordinarias, en los cantones a tasas reducidas propias.

La previsión privada también forma parte de la planificación del cobro — qué papel desempeñan los pilares 3a y 3b lo explica la guía comparativa propia.

Esta página no menciona deliberadamente tasas impositivas concretas — varían según el cantón y cambian; del cálculo individual se ocupa un asesoramiento fiscal.

En profundidad: pilar 3a o 3b — las diferencias de un vistazo →