Planear a reforma: o guia completo

Idade de referência e AHV 21: quem se reforma ordinariamente e quando

Desde a reforma AHV 21 aplica-se a homens e mulheres uma idade de referência uniforme de 65 anos. Para as mulheres, está a ser aumentada de forma gradual:

A partir de 2028 aplica-se a todos a idade de referência de 65 anos. Homens: 65, sem alteração.

Antecipar a AHV: a partir dos 63, ao mês exato, com redução

A pensão de velhice da AHV pode ser antecipada, o mais cedo, a partir do mês seguinte ao 63.º aniversário — desde a AHV 21 ao mês exato, e já não apenas em anos completos. As mulheres da geração de transição (nascidas entre 1961 e 1969) podem continuar a antecipar a partir dos 62.

A antecipação reduz a pensão para toda a vida:

• Durante a antecipação, as contribuições para a AHV continuam devidas até à idade de referência.
• Se uma antecipação é vantajosa depende de fatores como a esperança de vida, a situação fiscal, eventuais prestações complementares (Ergänzungsleistungen) e a continuação da atividade profissional — não existe uma resposta única.
• Para a geração de transição aplicam-se taxas de redução mais baixas, dependentes do rendimento (ver secção própria).

ATENÇÃO, sujeito a alteração: as taxas de redução serão ajustadas ao aumento da esperança de vida — não antes de 2027; as novas taxas ainda não estão fixadas. Na situação de 2026 aplicam-se 6,8 % por ano de antecipação.

Adiar a AHV: até cinco anos, com acréscimo vitalício

A pensão AHV pode ser adiada por um mínimo de um e um máximo de cinco anos. Decorrido o primeiro ano, o levantamento pode ser acionado mensalmente — não é necessário escolher antecipadamente uma duração fixa. A declaração de adiamento deve ser apresentada, o mais tardar, um ano após atingir a idade de referência.

O adiamento aumenta a pensão para toda a vida:

• O acréscimo é um montante fixo e pode resultar numa pensão acima da pensão máxima.
• Se o adiamento é vantajoso depende dos mesmos fatores que a antecipação (esperança de vida, impostos, situação profissional) — também aqui não existe uma resposta única.

ATENÇÃO, sujeito a alteração: também as taxas de acréscimo serão ajustadas à esperança de vida não antes de 2027; na situação de 2026 aplicam-se 5,2 a 31,5 %.

Pensão parcial da AHV: levantar 20 a 80 por cento (novidade com a AHV 21)

Desde a AHV 21 já não é necessário levantar toda a pensão de uma só vez: uma parte entre 20 e 80 por cento da pensão de velhice pode ser antecipada ou adiada — em francos ou em percentagens inteiras, a partir de qualquer mês.

As regras de alteração são deliberadamente restritas:

• A parte antecipada pode ser aumentada exatamente UMA VEZ durante a antecipação (para além disso passa a ser paga a pensão completa); uma diminuição está excluída.
• No adiamento, a parte adiada pode ser reduzida UMA VEZ; o regresso ao adiamento total está excluído.
• A antecipação e o adiamento podem ser combinados; na combinação, a percentagem só pode ser alterada uma vez entre os 63 e os 70 anos.

Mulheres da geração de transição (nascidas entre 1961 e 1969): o suplemento de pensão (Rentenzuschlag)

Para as mulheres nascidas entre 1961 e 1969, a AHV 21 prevê medidas de compensação — em regime de alternativa: o suplemento de pensão vitalício ou a antecipação a partir dos 62 com taxas de redução reduzidas (secção seguinte).

O suplemento de pensão só é pago sem antecipação. O suplemento de base é de 160, 100 ou 50 francos por mês, consoante o rendimento anual médio, e é escalonado por ano de nascimento:

O suplemento não está sujeito a limite máximo, não é ajustado à inflação e não conduz a uma redução das prestações complementares.

Geração de transição: antecipação a partir dos 62 com taxas de redução reduzidas

A alternativa ao suplemento é a antecipação a partir dos 62 com taxas de redução reduzidas, dependentes do rendimento — quem antecipa perde o suplemento de pensão:

Com rendimentos baixos, é possível uma antecipação de até um ano totalmente sem redução. Qual das duas variantes resulta em mais pensão numa situação concreta depende do rendimento, do ano de nascimento e do momento de levantamento planeado.

As regras para os anos de transição são complexas — teremos todo o gosto em analisar consigo as duas variantes, sem compromisso.

Caixa de pensões: pensão, capital ou combinação

A prestação de velhice da caixa de pensões é paga, em regra, como pensão. Por lei, qualquer pessoa segurada pode exigir que pelo menos um quarto do capital de velhice obrigatório lhe seja pago como capital; o regulamento de muitas caixas permite ir além, até ao levantamento de capital (Kapitalbezug) integral — e, com isso, também formas mistas.

As condições-quadro que se aplicam a todos:

• Pessoas casadas e parceiros registados: o levantamento de capital requer o consentimento por ESCRITO do cônjuge ou parceiro (Art. 37a BVG).
• Prazo de comunicação: puramente regulamentar — não existe prazo legal. O prazo esclarece-se de preferência cedo junto da própria caixa; decorrido o prazo, a decisão deixa, em regra, de ser revogável.
• Após uma compra de anos de contribuição (Einkauf) na caixa de pensões, as prestações daí resultantes não podem ser levantadas como capital durante três anos (Art. 79b Abs. 3 BVG).
• A taxa de conversão (Umwandlungssatz) mínima no regime obrigatório é de 6,8 % (a redução votada em 2024 foi rejeitada); para os capitais supraobrigatórios, as taxas são livremente fixadas pelo regulamento.

Qual o caminho que se adequa à sua situação depende de muitos fatores pessoais — esta decisão é, em regra, irreversível e deve ser tratada numa conversa pessoal. Teremos todo o gosto em dedicar-lhe tempo, sem compromisso.

Reforma parcial e levantamento escalonado

Desde a AHV 21, a saída gradual está regulada por lei: a prestação de velhice da caixa de pensões pode ser levantada em etapas parciais — o levantamento de capital em, no máximo, três etapas (todos os levantamentos de um ano civil contam como uma etapa). O primeiro levantamento parcial tem de ser de, pelo menos, 20 por cento da prestação de velhice; o regulamento pode permitir menos.

Na antecipação aplica-se uma ligação ao salário: a percentagem da prestação antecipada não pode exceder a percentagem da redução salarial — a reforma parcial pressupõe, portanto, uma redução efetiva do grau de ocupação.

Também o pilar 3a pode ser escalonado: com várias contas ao longo de vários anos fiscais. Em conjunto com levantamentos de capital escalonados da caixa de pensões, pode assim quebrar-se a progressão do imposto sobre o pagamento de capital — se e como, é individual e depende do cantão.

Aprofundamento: levantamento escalonado do 3a e imposto sobre o pagamento de capital →

Reforma antecipada: o que custa sair cedo

Os regulamentos das caixas de pensões podem prever a saída para a reforma, o mais cedo, a partir dos 58 anos completos. A AHV, porém, só segue a partir dos 63 (geração de transição: 62) — entre os dois momentos surge uma lacuna, que tem de ser coberta com meios próprios, com o pilar 3a ou com uma pensão de transição prevista no regulamento.

Três rubricas de custo pertencem a qualquer cálculo de reforma antecipada:

• A obrigação de contribuir para a AHV continua até à idade de referência — mesmo sem rendimento do trabalho (contribuições como pessoa sem atividade lucrativa).
• A pensão da caixa de pensões é mais baixa: menos anos de contribuição, mais anos de pensão e uma taxa de conversão regulamentar mais baixa em caso de saída antecipada.
• Uma eventual antecipação da AHV reduz a pensão AHV para toda a vida (ver acima).

Orçamento e impostos na reforma

O rendimento na reforma compõe-se dos blocos pensão AHV, pensão da caixa de pensões e/ou consumo do capital, bem como da previdência privada (3a/3b) e de outro património. Para o planeamento conta a comparação simples: blocos de receitas esperados contra o orçamento de despesas — incluindo rubricas que mudam (seguro de doença (Krankenkasse), habitação, viagens).

Nos impostos aplica-se a regra de base: as pensões da AHV e da caixa de pensões são totalmente tributáveis como rendimento. As prestações de capital da previdência são tributadas separadamente do restante rendimento — a nível federal a um quinto das tarifas ordinárias, nos cantões a taxas reduzidas próprias.

Também a previdência privada faz parte do planeamento dos levantamentos — o papel que os pilares 3a e 3b aí desempenham é explicado no guia comparativo próprio.

Esta página não indica deliberadamente taxas de imposto concretas — variam de cantão para cantão e mudam ao longo do tempo; o cálculo individual cabe a um aconselhamento fiscal.

Aprofundamento: pilar 3a ou 3b — as diferenças em síntese →